Diese Seite wurde zuletzt aktualisiert am 27.08.2024
Definition: Was ist eine VAT-Nummer?
Die Abkürzung VAT steht für „Value Added Tax”.
Die VAT-Nummer ist also die englische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Wenn du Produkte oder Dienstleistungen verkaufst, musst du von deinem Erwerb einen gewissen Prozentsatz an Umsatzsteuer aka Mehrwertsteuer an den Staat abgeben. Die Abgabe von Umsatzsteuern existiert natürlich nicht nur in Deutschland, sondern ist ein weltweiter Prozess. Verkaufst du also Produkte oder Dienstleistungen im Ausland (insbesondere England) oder beziehst du Waren von Übersee, bist du mit der VAT-Steuernummer konfrontiert. Verschaffe dir in diesem Artikel einen Überblick, welche Steuern du als Unternehmer noch zahlen musst.
Umsatzsteuer-ID im UstG geregelt
In Deutschland ist die Umsatzsteuer-ID gesetzlich im § 27a des Umsatzsteuergesetzes (UstG) geregelt.
Die VAT-Nummer in England
Wie in Deutschland wird auch in Großbritannien an alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen eine VAT-Nummer zugeteilt. Diese dient dem englischen Finanzamt zur Identifizierung aller gemeldeten Betriebe. Die VAT-Nummer dient dazu, dass Behörden steuerliche Tätigkeiten nachvollziehen und Bescheinigungen zuordnen können. Damit wirklich alle Transaktionen erfasst sind, muss diese EU-VAT-Nummer auf sämtlichen Rechnungen stehen.
Aufbau der VAT-Nummer
Länderkürzel an erster Stelle
Das Länderkürzel an erster Stelle ist wichtig für internationale Rechnungen. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen muss nachvollziehbar sein, aus welchem Land der Transport kommt.
Die VAT und die Ust-ID unterscheiden sich unter anderem bei der Zusammenstellung der Ziffern. Die deutsche Umsatzsteuer-ID setzt sich zusammen aus dem Länderkürzel DE, worauf zwischen 9 und 13 Ziffern folgen.
Die VAT-ID-Nummer in England besteht hingegen aus neun Ziffern, die allerdings in drei Blöcken aufgeteilt sind aus 3 Ziffern, 4 Ziffern und 2 Ziffern.
Ein fiktives Beispiel für die VAT-Nummer wäre: 121 2121 21
Wie kann ich eine VAT-Nummer beantragen?
Damit du eine VAT-Nummer in Deutschland erhältst, musst du dich an das Bundeszentralamt für Steuern wenden. Du kannst das kostenlose Formular hierfür entweder telefonisch oder per E-Mail beantragen. Auf diesem Antrag musst du die gewöhnlichen Angaben zu deiner Person eintragen. Darüber hinaus sind jedoch die Informationen und Daten zu deinem Unternehmen wichtig:
- Vor- und Nachname
- Geburtsdatum
- Geburtsort
- Adresse
- Nachweis zur selbstständigen Tätigkeit
- Höhe des ersparten Gewinns
- Einschätzung zum geplanten Umsatz
Recherchiere genau, wie du deine Steuernummer beantragen kannst.
Wie finde ich meine USt-ID?
Um deine deutsche VAT-Nummer bzw. USt-ID herauszufinden, hast du mehrere Möglichkeiten.
- Du kannst sie von deinem letzten Einkommensteuerbescheid ablesen. Auf diesem Formular findest du deine VAT-Nummer bzw. USt-ID in der oberen Ecke auf der linken Seite.
- Ist dies nicht möglich, kannst du auch dein zuständiges Finanzamt konsultieren. Mit den notwendigen Informationen zu deiner Person ordnen die Sachbearbeiter dich deinem Unternehmen zu und schicken dir deine VAT-Nummer bzw. USt-ID zu.
Wie kann ich eine VAT-Nummer prüfen?
Wenn du zum ersten Mal mit Lieferanten aus dem In- und Ausland zu tun hast, wirst du sicherlich hin und wieder die VAT-Nummer auf ihre Gültigkeit prüfen wollen. Das kannst du über das Bundeszentralamt für Steuern tun.
1. Prüfung einer deutschen USt-ID:
Hier fragst du nach Umsatzsteuer-IDs aus dem Inland und reichst bei der Behörde eine qualifizierte Anfrage ein. Die Mitarbeiter prüfen die angegebene Nummer und informieren dich, ob dieser Erkennungscode zu dem Unternehmen passt.
- Über das einfache Bestätigungsverfahren erhältst du kurz und knapp die Information, ob die USt-ID-Nummer des gesuchten Unternehmens noch gültig ist.
- Mit dem ausführlichen, qualifizierten Bestätigungsverfahren bekommst du zusätzliche Daten wie den Firmennamen, die Rechtsform des Unternehmens und die Geschäftsadresse.
2. Prüfung einer VAT-Nummer aus dem Ausland:
Englische Abkürzung der VAT-Nummer
Die englische Abkürzung zur Prüfung der VAT-Nummer ist VIES und steht für „VAT Information Exchange System“.
Die Informationen hierfür erhältst du über das MIAS, das MwSt.-Informationstauschsystem der Europäischen Kommission.
VAT-Nummer zusammengefasst
- Bei der VAT-Nummer handelt es sich um eine Nummer für Unternehmer, damit internationale, steuerliche Flüsse nachvollziehbar sind.
- Die VAT-Nummer ist das englischsprachige Pendant zur deutschen Umsatzsteuer-ID.
- Genauso wie in Deutschland dient die VAT-Nr. in England der Finanzbehörde der Zuordnung von steuerlichen Tätigkeiten.
- Die zuständige Verwaltung in Deutschland ist das Bundesfinanzamt für Steuern.
- An diese Behörde wendest du dich, wenn du eine VAT-Nummer beantragen oder die Kennziffer eines Kunden/Lieferanten prüfen willst.