Diese Seite wurde zuletzt aktualisiert am 21.11.2023
Definition: Was ist eine VAT-Nummer?
Die Abkürzung VAT steht für „Value Added Tax”. Aus diesen Begriffen können Sie zwei wichtige Informationen entnehmen:
- Zum einen lässt sich diese Bezeichnung dem englischen Sprachraum zuordnen.
- Zum anderen signalisiert der Begriff „Tax“, dass es um Steuern geht.
Die VAT-Nummer ist die englische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie von Ihrem Erwerb einen gewissen Prozentsatz an Umsatzsteuer aka Mehrwertsteuer an den Staat abgeben. Die Abgabe von Umsatzsteuern existiert natürlich nicht nur in Deutschland, sondern ist ein weltweiter Prozess. Verkaufen Sie also Produkte oder Dienstleistungen im Ausland (insbesondere England) oder beziehen Sie Waren von Übersee, sind Sie mit der VAT-Steuernummer konfrontiert. Verschaffen Sie sich in diesem Artikel einen Überblick, welche Steuern Sie als Unternehmer noch zahlen müssen.
Umsatzsteuer-ID im UstG geregelt
In Deutschland ist die Umsatzsteuer-ID gesetzlich im § 27a des Umsatzsteuergesetzes (UstG) geregelt.
Die VAT-Nummer in England
Wie in Deutschland wird auch in Großbritannien an alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen eine VAT-Nummer zugeteilt. Diese dient dem englischen Finanzamt zur Identifizierung aller gemeldeten Betriebe. Die VAT-Nummer dient dazu, dass Behörden steuerliche Tätigkeiten nachvollziehen und Bescheinigungen zuordnen können. Damit wirklich alle Transaktionen erfasst sind, muss diese EU-VAT-Nummer auf sämtlichen Rechnungen stehen.
Aufbau der VAT-Nummer
Länderkürzel an erster Stelle
Das Länderkürzel an erster Stelle ist wichtig für internationale Rechnungen. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen muss nachvollziehbar sein, aus welchem Land der Transport kommt.
Die VAT und die Ust-ID unterscheiden sich unter anderem bei der Zusammenstellung der Ziffern. Die deutsche Umsatzsteuer-ID setzt sich zusammen aus dem Länderkürzel DE, worauf zwischen 9 und 13 Ziffern folgen.
Die VAT-ID-Nummer in England besteht hingegen aus neun Ziffern, die allerdings in drei Blöcken aufgeteilt sind aus 3 Ziffern, 4 Ziffern und 2 Ziffern.
Ein fiktives Beispiel für die VAT-Nummer wäre: 121 2121 21
Wie können Sie eine VAT-Nummer beantragen?
Damit Sie eine VAT-Nummer in Deutschland erhalten, müssen Sie sich an das Bundeszentralamt für Steuern wenden. Sie können das kostenlose Formular hierfür entweder telefonisch oder per E-Mail beantragen. Auf diesem Antrag müssen Sie die gewöhnlichen Angaben zu Ihrer Person eintragen. Darüber hinaus sind jedoch die Informationen und Daten zu Ihrem Unternehmen wichtig:
- Vor- und Nachname
- Geburtsdatum
- Geburtsort
- Adresse
- Nachweis zur selbstständigen Tätigkeit
- Höhe des ersparten Gewinns
- Einschätzung zum geplanten Umsatz
Recherchieren Sie genau, wie Sie Ihre Steuernummer beantragen können.
Wie finden Sie Ihre USt-ID?
Um Ihre deutsche VAT-Nummer bzw. USt-ID herauszufinden, haben Sie mehrere Möglichkeiten.
- Sie können sie von Ihrem letzten Einkommensteuerbescheid ablesen. Auf diesem Formular finden Sie Ihre VAT-Nummer bzw. USt-ID in der oberen Ecke auf der linken Seite.
- Ist dies nicht möglich, können Sie auch Ihr zuständiges Finanzamt konsultieren. Mit den notwendigen Informationen zu Ihrer Person ordnen die Sachbearbeiter Sie Ihrem Unternehmen zu und schicken Ihnen Ihre VAT-Nummer bzw. USt-ID zu.
Wie können Sie eine VAT-Nummer prüfen?
Wenn Sie zum ersten Mal mit Lieferanten aus dem In- und Ausland zu tun haben, werden Sie sicherlich hin und wieder die VAT-Nummer auf ihre Gültigkeit prüfen wollen. Dies können Sie über das Bundeszentralamt für Steuern tun.
1. Prüfung einer deutschen USt-ID:
Hier fragen Sie nach Umsatzsteuer-IDs aus dem Inland und reichen bei der Behörde eine qualifizierte Anfrage ein. Die Mitarbeiter prüfen die angegebene Nummer und informieren Sie, ob dieser Erkennungscode zu dem Unternehmen passt.
- Über das einfache Bestätigungsverfahren erhalten Sie kurz und knapp die Information, ob die USt-ID-Nummer des gesuchten Unternehmens noch gültig ist.
- Mit dem ausführlichen, qualifizierten Bestätigungsverfahren bekommen Sie zusätzliche Daten wie den Firmennamen, die Rechtsform des Unternehmens und die Geschäftsadresse.
2. Prüfung einer VAT-Nummer aus dem Ausland:
Englische Abkürzung der VAT-Nummer
Die englische Abkürzung zur Prüfung der VAT-Nummer ist VIES und steht für „VAT Information Exchange System“.
Die Informationen hierfür erhalten Sie über das MIAS, das MwSt.-Informationstauschsystem der Europäischen Kommission.
VAT-Nummer zusammengefasst
- Bei der VAT-Nummer handelt es sich um eine Nummer für Unternehmer, damit internationale, steuerliche Flüsse nachvollziehbar sind.
- Die VAT-Nummer ist das englischsprachige Pendant zur deutschen Umsatzsteuer-ID.
- Genauso wie in Deutschland dient die VAT-Nr. in England der Finanzbehörde der Zuordnung von steuerlichen Tätigkeiten.
- Die zuständige Verwaltung in Deutschland ist das Bundesfinanzamt für Steuern.
- An diese Behörde wenden Sie sich, wenn Sie eine VAT-Nummer beantragen oder die Kennziffer eines Kunden/Lieferanten prüfen wollen.